La herencia es un proceso complejo que puede conllevar un coste económico importante y es necesario el asesoramiento de un buen equipo de abogados de herencias como el nuestro. El importe de los impuestos a pagar depende de la comunidad autónoma en la que se encuentre el fallecido y del parentesco entre el fallecido y los herederos, por eso a menudo nos preguntamos ¿dónde es más barato heredar?
A continuación explicamos las particularidades de heredar en Cataluña, Madrid y Valencia.
Cataluña
En Cataluña, el impuesto sobre sucesiones y donaciones es el más elevado de España. La escala del impuesto es progresiva, es decir, cuanto mayor sea el valor de la herencia, mayor será el impuesto a pagar.
Sobre base liquidable del impuesto sobre sucesiones y donaciones se debe aplicar la tarifa para obtener la cuota íntegra.
| Base liquidable | Cuota íntegra | Resto base liquidable | Tipo |
|---|---|---|---|
| 0,00 | 0,00 | 50.000,00 | 7,00 |
| 50.000,00 | 3.500,00 | 150.000,00 | 11,00 |
| 150.000,00 | 14.500,00 | 400.000,00 | 17,00 |
| 400.000,00 | 57.000,00 | 800.000,00 | 24,00 |
| 800.000,00 | 153.000,00 | en adelante | 32,00 |
Una vez determinada esta cuota, se tiene que aplicar un coeficiente multiplicador, que depende del grado de parentesco y del patrimonio preexistente (exceptuando el período del 01.01.2010 al 30.04.2020, en el que únicamente dependía del grado de parentesco).
| Patrimonio preexistente | Grupos I y II | Grupo III | Grupo IV |
|---|---|---|---|
| De 0 a 500.000 | 1,00 | 1,5882 | 2,00 |
| De 500.000,01 a 2.000.000,00 | 1,10 | 1,5882 | 2,00 |
| De 2.000.000,01 a 4.000.000,00 | 1,15 | 1,5882 | 2,00 |
| Más de 4.000.000 | 1,20 | 1,5882 | 2,00 |
El siguiente cuadro recoge los grupos de parentesco que rigen en las adquisiciones por causa de muerte, en caso de herencia y legado, así como en las adquisiciones que tributan por donación.
| Grupo | Integrantes |
|---|---|
| I | Hijos menores de 21 años y otros descendientes (nietos, bisnietos, tataranietos y trastataranietos) menores de 21 años |
| II | Cónyuge o pareja estable, hijos de 21 años o más, resto de descendientes (nietos, bisnietos, tataranietos y trastataranietos) de 21 años o más, progenitores y otros ascendientes |
| III | Colaterales de 2º y 3er grado y ascendentes y descendientes por afinidad |
| IV | Colaterales de 4º grado o de grados más distantes y extraños |
Por ejemplo, heredar una vivienda de 500.000 euros de un padre a un hijo supone pagar un impuesto de 14.000 euros. Si el heredero es un cónyuge, el impuesto a pagar se reduce a 2.500 euros.
Madrid
En Madrid, el impuesto de sucesiones es mucho más reducido que en Cataluña. La escala del impuesto es mucho más baja, por lo que el coste de la herencia es menor.
Por ejemplo, heredar una vivienda de 500.000 euros de un padre a un hijo supone pagar un impuesto de 2.520 euros. Si el heredero es un cónyuge, el impuesto a pagar se reduce a 252 euros.
Andalucía
En Andalucía, el impuesto de sucesiones también es más reducido que en Cataluña. La escala del impuesto es similar a la de Madrid, por lo que el coste de la herencia es similar.
Por ejemplo, heredar una vivienda en Andalucía de 500.000 euros de un padre a un hijo supone pagar un impuesto de 2.560 euros. Si el heredero es un cónyuge, el impuesto a pagar se reduce a 256 euros.
Madrid y Andalucía son las comunidades autónomas donde es más barato heredar. En Cataluña, el coste de la herencia es mucho más elevado.
